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項(xiàng)目內(nèi)控審核

課程背景
為了適應(yīng)新形勢下基本建設(shè)財務(wù)管理的需要，有利于各部門、各地區(qū)及項(xiàng)目建設(shè)單位加強(qiáng)基本建設(shè)財務(wù)管理，規(guī)范基本建設(shè)財務(wù)行為，控制建設(shè)成本，提高財政資金使用效益，保障財政資金安全，財政部公布了《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》及其配套法規(guī)《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》、《PPP項(xiàng)目財政財務(wù)管理暫行辦法》，自2016年9月1日起在我國所有使用財政資金進(jìn)行工程建設(shè)的國有企業(yè)、股份制公司、外企與民營企業(yè)以及行政事業(yè)單位施行。
從2016年起，隨著《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》及其配套法規(guī)的實(shí)施，將對我國基本建設(shè)的財務(wù)管理和會計實(shí)務(wù)處理造成重大的影響，進(jìn)一步使各單位負(fù)責(zé)基建財務(wù)、工程造價、工程概預(yù)算、工程項(xiàng)目審核、工程招投標(biāo)管理人員盡快理解與熟練掌握國家*的規(guī)則；幫助工程項(xiàng)目審核人員提升實(shí)務(wù)操作技能，解決工程審核中常見的基礎(chǔ)性難題、知識性難題、專業(yè)性與技術(shù)性難題。

培訓(xùn)對象
各級人民政府主管部門、財政廳（局）預(yù)算處（科）、經(jīng)濟(jì)建設(shè)處（科）建設(shè)廳（局）財務(wù)及審核部門、財政投資評審中心、審核局部門有關(guān)工作人員；各行政事業(yè)單位從事基本建設(shè)管理的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)科、審核、基建部門負(fù)責(zé)人；使用財政資金進(jìn)行工程建設(shè)的企業(yè)及有關(guān)人員。

培訓(xùn)內(nèi)容
第一部分 《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》解讀與會計核算實(shí)務(wù)
一、《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》適用范圍
二、項(xiàng)目建設(shè)單位基本建設(shè)財務(wù)管理要求
三、建設(shè)資金籌集與使用管理
四、建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算管理
五、基本建設(shè)成本管理基本要求
六、建安投資支出范圍與界定
七、設(shè)備投資支出范圍與界定
八、待攤投資支出47個明細(xì)目*解釋
九、項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)用*取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與支付辦法
十、代建管理費(fèi)用*取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與支付辦法
十一、建設(shè)成本價外稅財務(wù)處理*規(guī)定
十二、待銷核基建支出明細(xì)目*規(guī)定與解釋
十三、其他待攤投資支出明細(xì)目*規(guī)定與解釋
十四、工程質(zhì)量保證管理*規(guī)定
十五、工程價款結(jié)算管理
十六、基本建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制要求與設(shè)計示范
十七、竣工財務(wù)決算管理
十八、竣工財務(wù)決算審核與審核要求
十九、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財務(wù)決算*8大報表編制與技巧
二十、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財務(wù)決算*6大審核表編制與技巧
二十一、資產(chǎn)交付管理
二十二、結(jié)余資金管理

第二部分：PPP項(xiàng)目操作實(shí)務(wù)與報告編寫
一、PPP項(xiàng)目含義界定
二、PPP項(xiàng)目運(yùn)作方式
三、PPP融資方式
四、PPP項(xiàng)目申報條件
五、PPP項(xiàng)目申報程序
六、PPP項(xiàng)目評審要求
七、PPP項(xiàng)目申報材料編寫要求
八、如何編寫PPP實(shí)施方案
九、如何編寫PPP項(xiàng)目物有所值評價報告
十、如何編寫PPP項(xiàng)目財政能力論證報告
十一、如何編寫PPP項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施承諾書

第三部分：建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)控審核
一、建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審核
二、建設(shè)項(xiàng)目投資立項(xiàng)審核
三、設(shè)計（勘察）管理審核
四、招投標(biāo)審核
五、工程合同管理審核
六、設(shè)備和材料采購審核
七、工程結(jié)算審核
八、工程管理審核
九、設(shè)計概算審核
十、竣工圖預(yù)算審核
十一、工程量清單計價審核
十二、竣工驗(yàn)收審核
十三、基本建設(shè)財務(wù)管理審核
十四、PPP項(xiàng)目審核

第四部分  PPP項(xiàng)目全過程風(fēng)險防范
一、項(xiàng)目識別風(fēng)險防范
（一）項(xiàng)目發(fā)起風(fēng)險防范
1、政府方發(fā)起風(fēng)險防范
2、社會資本方發(fā)起風(fēng)險防范
（二）項(xiàng)目篩選風(fēng)險防范
1、確定備選項(xiàng)目風(fēng)險防范
2、項(xiàng)目發(fā)起方提交資料風(fēng)險防范
3、項(xiàng)目概況編寫風(fēng)險防范
（三）物有所值評價風(fēng)險防范
1、定性評價風(fēng)險防范
2、定量評價風(fēng)險防范
（四）財政可承受能力評估風(fēng)險防范
1、確保政府每年付費(fèi)評估風(fēng)險防范
2、可行性缺口補(bǔ)助測算風(fēng)險防范
二、項(xiàng)目準(zhǔn)備風(fēng)險防范
（一）管理機(jī)構(gòu)組建風(fēng)險防范風(fēng)險防范
1、組建專門的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范
2、組建項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范
（二）實(shí)施方案編制風(fēng)險防范
1、編制項(xiàng)目概況風(fēng)險防范
2、設(shè)計風(fēng)險分配基本框架風(fēng)險防范
3、項(xiàng)目運(yùn)作方式選擇風(fēng)險防范
4、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計風(fēng)險防范
5、合同體系梳理風(fēng)險防范
6、監(jiān)管架構(gòu)設(shè)置風(fēng)險防范
7、采購方式選擇風(fēng)險防范
（三）設(shè)施方案審核風(fēng)險防范
1、財政部門驗(yàn)證風(fēng)險防范
2、審核結(jié)果申報風(fēng)險防范
三、項(xiàng)目采購風(fēng)險防范
（一）資格預(yù)審風(fēng)險防范
（二）采購文件編制風(fēng)險防范
（三）采購流程風(fēng)險防范
（四）談判與合同簽署風(fēng)險防范
四、項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險防范
（一）項(xiàng)目公司設(shè)立風(fēng)險防范
（二）融資管理風(fēng)險防范
（三）績效監(jiān)測與支付風(fēng)險防范
（四）中期評估風(fēng)險防范
五、項(xiàng)目移交風(fēng)險防范
（一）移交準(zhǔn)備風(fēng)險防范
（二）性能測試風(fēng)險防范
（三）資產(chǎn)交割風(fēng)險防范
（四）績效評價風(fēng)險防范

第五部分 PPP項(xiàng)目案例解析
（一）PPP項(xiàng)目案例之一：大理洱海環(huán)湖截污PPP項(xiàng)目；
（二）PPP項(xiàng)目案例之二：如東縣中醫(yī)院醫(yī)養(yǎng)融合PPP項(xiàng)目；
（三）PPP項(xiàng)目案例之三：民營社會資本參與財政部PPP示范項(xiàng)目；
（四）PPP項(xiàng)目案例之四：六盤水市地下綜合管廊試點(diǎn)城市；
（五）PPP項(xiàng)目案例之五：滎陽市人民醫(yī)院整體建設(shè)PPP項(xiàng)目。

項(xiàng)目內(nèi)控審核