課程描述INTRODUCTION
培訓(xùn)講師：賀繼征
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程背景：
自 2024 年 7 月社保入稅、稅務(wù)全責(zé)征收全面落地以來，我國社保征管體制發(fā)生根本性變革，已進入稅費同管、數(shù)據(jù)穿透、剛性執(zhí)法、聯(lián)合懲戒的新時代。截至 2026 年 4 月，稅務(wù)系統(tǒng)已完整歸集、比對企業(yè)用工人數(shù)、工資個稅申報總額、社保繳費基數(shù)、銀行代發(fā)流水四大核心數(shù)據(jù)，金稅四期實現(xiàn)人數(shù)比對、基數(shù)比對、資金流比對、時間比對四維自動預(yù)警，多地稅務(wù)部門已開展社?；鶖?shù)專項核查，要求企業(yè)按實際工資調(diào)整基數(shù)、限期補繳，逾期將依法加收滯納金并處罰款，同時納入納稅信用評價，直接影響企業(yè)招投標、融資、發(fā)票領(lǐng)用與經(jīng)營信用。
司法層面，最高人民法院《關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》（2025 年 9 月 1 日施行）第十九條明確：員工承諾不繳社保、雙方協(xié)議不參保均屬*無效；員工以未依法繳納社保為由，依據(jù)《勞動合同法》第三十八條行使被迫解除勞動合同并主張經(jīng)濟補償金的，人民法院依法予以支持，徹底堵死企業(yè) “協(xié)商免保、現(xiàn)金補貼” 等傳統(tǒng)避保路徑，企業(yè)面臨補繳社保 + 滯納金罰款 + 經(jīng)濟補償 + 信用受損的多重風(fēng)險中華人民共和國最高人民法院公報。
政策層面，人社部 2025 年 7 月 31 日發(fā)布《超齡勞動者基本權(quán)益保障暫行規(guī)定（征求意見稿）》，對超齡用工、工傷保險強制參保、用工協(xié)議規(guī)范、報酬標準、勞動保護作出剛性約束，超齡人員不再是 “社保盲區(qū)”，企業(yè)用工邊界進一步收緊人力資源和社會保障部。
當前，企業(yè)傳統(tǒng)低基數(shù)繳保、拆分工資、私戶發(fā)薪、放棄社保協(xié)議等操作全面失效，合規(guī)成本上升與經(jīng)營降本壓力并存，薪酬福利與用工管理進入合規(guī)優(yōu)先、結(jié)構(gòu)重構(gòu)、模式再造的關(guān)鍵期。本課程立足*征管與司法規(guī)則，聚焦社保合規(guī)、用工優(yōu)化、薪酬設(shè)計、風(fēng)險隔離四大核心，以實戰(zhàn)案例為支撐，幫助企業(yè)構(gòu)建合法、安全、可落地的用工與薪酬福利體系，在嚴監(jiān)管下實現(xiàn)降本增效、風(fēng)險可控、長效穩(wěn)健，筑牢用工合規(guī) “防火墻” 與成本優(yōu)化 “護城河”。
課程收益：
● 明規(guī)則：精準掌握社保入稅、稅務(wù)稽查、司法解釋二、超齡用工新規(guī)核心要求，識別用工與社保高頻風(fēng)險點。
● 控風(fēng)險：掌握社?；鶖?shù)合規(guī)自查方法，妥善處理歷史欠繳、基數(shù)差異、放棄社保協(xié)議等遺留問題，避免補繳、罰款、補償三重損失。
● 優(yōu)用工：學(xué)會標準勞動關(guān)系 + 非標準用工 + 合作關(guān)系分層分類設(shè)計，合法優(yōu)化用工結(jié)構(gòu)，降低社保與用工總成本。
● 調(diào)薪酬：掌握社保合規(guī)前提下的薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計，合法拆分、合規(guī)計稅、合理控基數(shù)，實現(xiàn)激勵與成本平衡。
● 建體系：搭建從用工模式、薪酬結(jié)構(gòu)、社保繳納、離職處置全流程合規(guī)閉環(huán)。
課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)人力資源部門負責(zé)人和勞動關(guān)系管理人員
課程方式：老師講解+互動研討+案例分析
課程大綱
第一講：勞動用工管理爭議現(xiàn)狀及風(fēng)險防控概述
一、我國勞動用工管理中的沖突與爭議現(xiàn)狀
1. 勞動爭議案件數(shù)量激增，影響巨大
1）1986-2024年全國勞動爭議案件權(quán)威數(shù)據(jù)及圖表
勞動關(guān)系四大痛點：案件數(shù)量井噴+員工維權(quán)意識強+管理層變身消防員+敗訴超達80%
2）2008年《中華人民共和國勞動合同法》頒布實施后，媒體公開報道的勞動爭議案件情況。
2. 常見勞動管理過程中沖突的三個階段
1）勞動關(guān)系建立階段
2）勞動關(guān)系履行階段
3）勞動關(guān)系解除/終止階段
二、人力資源合規(guī)管理與勞動用工風(fēng)險防范的重要性、必要性、有效性
1.“三定定江山”的體系構(gòu)建【為員工違規(guī)違紀、不勝任等問題員工的證據(jù)收集、整理和固定打下堅實基礎(chǔ)，形成有效協(xié)商、調(diào)解籌碼、工具和杠桿的效應(yīng)，起到“事半功倍”的功效】
1）約定：合同體系權(quán)利義務(wù)的有效約定；
2）規(guī)定：制度標準、邊界、紅線的規(guī)定；
3）確認：業(yè)務(wù)流程與工作表單的強確定。
2.“四化建設(shè)”【合規(guī)體系建設(shè)過程中的重要措施，也是勞動爭議仲裁實務(wù)和司法實踐中用人單位敗訴率高達85.92%的關(guān)鍵風(fēng)險點，大部分單位存在“不知道自己不知道“的認知差】
1）“四化建設(shè)”的作用
① 盡可能限制“法律法規(guī)正確的廢話”風(fēng)險
② 盡可能限制“自由裁量”風(fēng)險
2）用人部門參與招聘環(huán)節(jié)時，需注意哪些事項？站在法律層面，與HR部門的分工是哪些？
3）“四化建設(shè)”的邏輯
① 客觀化
② 深化
③ 細化
④ 量化
第二講：社保入稅對企業(yè)成本的重大影響及風(fēng)險防控
一、社會保險爭議現(xiàn)狀分析
1. 社保相關(guān)規(guī)定
2. 社會保險爭議是否具有時效性？
3. 出現(xiàn)社會保險爭議，是否可以申請仲裁或提起訴訟？
4. 用人單位未繳、少繳社保的后果
案例：判決企業(yè)按月承擔(dān)養(yǎng)老保險待遇
二、社保入稅征管變革與數(shù)據(jù)穿透邏輯
1、征管模式質(zhì)變：從“社保核定、稅務(wù)代征” 到稅務(wù)全責(zé)征收，執(zhí)法權(quán)、稽查權(quán)、強制執(zhí)行權(quán)全面升級
2、金稅四期比對規(guī)則：人數(shù) / 基數(shù) / 資金流 / 時間四維預(yù)警，差異超閾值自動推送稽查
3、懲戒體系升級：社保違規(guī)納入納稅信用，影響貸款、招投標、發(fā)票、出口退稅等經(jīng)營資格
4、司法解釋二社保裁審規(guī)則口徑調(diào)整
1）無效條款清單：放棄社保承諾書、不參保協(xié)議、社保補貼替代繳費均*無效
2）被迫解除閉環(huán)：未依法繳社保→員工單方解除→N 經(jīng)濟補償→法院支持已成司法常態(tài)
3）補貼返還規(guī)則：企業(yè)補繳后，可訴請員工返還已發(fā)放的社保補貼，形成雙向約束
4、企業(yè)當前高發(fā)法律風(fēng)險
1）行政風(fēng)險：基數(shù)不足被稽查、補繳本金、滯納金萬分之五 / 天、罰款（應(yīng)繳額 1—3 倍）
2）勞動風(fēng)險：群體性被迫解除、經(jīng)濟補償、未休年假、加班費連帶索賠
3）資金風(fēng)險：私戶發(fā)薪、發(fā)票套現(xiàn)、兩套賬被穿透，引發(fā)稅務(wù)與社保并查
三、社保入稅政策解讀
1. 國稅地稅征管體制改革方案
2. 社保費社保、稅務(wù)“二元征繳”
3. 社保入稅對企業(yè)的七大影響
4. 社保入稅趨勢分析
1）社保入稅確定因素
2）社保入稅不確定因素
5. 社保入稅解決方案策劃原則
1）風(fēng)險管控及降本增效成本籌劃方案
① 公司滿意
② 員工滿意
③ 稅務(wù)局無可挑剔
2）降本增效籌劃思路
① 基數(shù)影響
② 比例影響
③ 薪酬項目管控影響
--工資分流
--勞動關(guān)系分離
--去勞動關(guān)系化
第三講：降本增效的薪酬福利設(shè)計與風(fēng)險防控
一、全日制用工模式設(shè)計風(fēng)險管理及落地
1. 巧用首月入職工資
2. 社保洼地用
3. 福利方案
4. 年終獎轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟補償金
5. 公司借款
6. 薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計
1）工資總額分流
2）勞動關(guān)系分離
3）特殊政策分置
二、實習(xí)生用工模式設(shè)計風(fēng)險管理及落地
1. 實習(xí)生的定義
2. 大學(xué)生實習(xí)表現(xiàn)形式
3. 實習(xí)用工特點
4. 如何對大學(xué)生身份進行審查？
5. 大學(xué)生假期到公司上班與公司構(gòu)成什么法律關(guān)系？
6. 公司和大學(xué)生簽訂勞動合同是否有效？
7. 大學(xué)生是否可以和單位建立勞動關(guān)系？
8. 大學(xué)生實習(xí)期間受傷誰承擔(dān)法律責(zé)任？承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任？
9. 如何規(guī)避實習(xí)用工風(fēng)險？
10. 實習(xí)協(xié)議核心條款
三、非全日制用工模式設(shè)計風(fēng)險管理及落地
1. 非全日制用工定義？
2. 非全日制用工可以約定試用期嗎？
3. 非全日制用工需要簽訂書面勞動合同嗎？
4. 非全日制用工是否需要考勤？
5. 非全日制用工工資如何發(fā)放？
6. 非全日制勞動者受傷，公司是否需要工傷承擔(dān)賠償責(zé)任？
7. 非全日制用工是否可以隨意終止？
8. 如何防范非全日制用工風(fēng)險？
9. 非全日制用工合同實操案例設(shè)計
10. 非全日制用工勞動合同核心條款解析
四、退休人員用工模式設(shè)計風(fēng)險管理及落地
1. 什么屬于退休返聘？
2. 如何對退休人員的身份進行審查？
3. 用人單位需要和退休返聘人員簽訂退休返聘協(xié)議嗎？
4. 用人單位如何規(guī)避退休返聘人員受傷的法律風(fēng)險？
5. 勞動者達到法定退休年齡勞動關(guān)系如何處理？
6. 達到退休年齡未領(lǐng)取退休金人員工作中突發(fā)疾病死亡是否屬于工傷？
7. 退休返聘用工風(fēng)險防范
8. 退休返聘用工模式方案設(shè)計
9. 退休返聘協(xié)議核心條款解析
10. 退休返聘用工解除注意事項
11. 退休返聘用工終止注意事項
五、借調(diào)用工模式設(shè)計風(fēng)險管理及落地
1. 什么是借調(diào)用工？
2. 借調(diào)用工的三個主體VS三重關(guān)系
3. 如何對出借方（用人單位）的資信進行審查？
4. 如何對借調(diào)方（用工單位）的資信進行審查？
5. 如何對被借調(diào)勞動者的資信進行審查？
6. 借調(diào)協(xié)議如何約定工作崗位、工作地點、工作時間？
7. 借調(diào)方（用工單位）單位如何避免與借調(diào)人員建立勞動關(guān)系？
8. 政策：關(guān)于確立勞動關(guān)系有關(guān)事項的通知
9. 誰對借調(diào)人員工傷承擔(dān)賠償責(zé)任？
10. 如何管控出借方（用人單位）的法律風(fēng)險？
11. 如何管控借調(diào)方（用工單位）的法律風(fēng)險？
六、勞動風(fēng)險預(yù)防控制體系概述
1. 員工離職導(dǎo)致勞動風(fēng)險產(chǎn)生的范圍
2. 勞動風(fēng)險預(yù)防控制體系建設(shè)的概述
1）一大追求
2）兩種功能
3）三大體系
案例：業(yè)務(wù)表單完善、工作流程不規(guī)范之痛
4）四項原則
5）五化流程
3. 勞動風(fēng)險預(yù)防個控制體系的工具（制度/合同）清單
結(jié)語：通過全面、系統(tǒng)學(xué)習(xí)勞動法律知識，做到“有法可依、有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴”，規(guī)范勞動用工管理行為，減少勞動爭議與糾紛，構(gòu)建和諧、健康、穩(wěn)定的勞動用工關(guān)系，開創(chuàng)政府放心、單位安心、員工舒心的多贏局面。
互動答疑：Q&A
轉(zhuǎn)載：http://www.oysg8.com/gkk_detail/325713.html
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- 賀繼征