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一、課程背景：
2026年1月1日《增值稅法》及實施條例正式實施，作為我國第一大稅種，增值稅在征稅范圍、稅率結(jié)構(gòu)、計稅規(guī)則等核心領(lǐng)域迎來重大調(diào)整，加之2026年1月30日財政部稅務(wù)總局連發(fā)六個配套公告，2月1日又連發(fā)四個配套公告，政策核心變化超出企業(yè)預(yù)期。
當(dāng)前企業(yè)正面臨三大核心痛點：一是政策密集更新，多數(shù)企業(yè)未系統(tǒng)掌握跨行業(yè)的政策調(diào)整要點；二是新舊政策銜接復(fù)雜，存量合同、未完結(jié)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理存在諸多實操困惑；三是合規(guī)風(fēng)險與規(guī)劃機遇并存，部分企業(yè)因政策理解偏差導(dǎo)致稅負(fù)增加或違規(guī)被罰，而部分企業(yè)未能充分挖掘政策紅利實現(xiàn)降本增效。同時，金稅四期下AI+大數(shù)據(jù)穿透式監(jiān)管全面升級，稅務(wù)跨部門協(xié)作監(jiān)管新格局形成，企業(yè)增值稅稅務(wù)管理的合規(guī)性、專業(yè)性要求大幅提升。
本課程立足新增值稅法立法精神與實操細(xì)則，通過政策拆解、案例解析、情景模擬，為企業(yè)財稅人員提供可落地的應(yīng)對策略，助力企業(yè)精準(zhǔn)把握政策要點，實現(xiàn)稅務(wù)管理與經(jīng)營發(fā)展的協(xié)同升級。

二、課程收益：
1.能搭建適配新增值稅法的全流程稅務(wù)管理體系，全面降低政策理解偏差導(dǎo)致的稽查風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)損失。
2.全面掌握《增值稅法》、實施條例及配套公告的核心變化與底層邏輯，可獨立完成企業(yè)增值稅全維度合規(guī)自查與風(fēng)險預(yù)警。
3.精準(zhǔn)識別企業(yè)業(yè)務(wù)涉及的增值稅核心政策變化點，獨立編制標(biāo)準(zhǔn)化增值稅合規(guī)自查報告，具備稅務(wù)稽查全流程應(yīng)對的基礎(chǔ)準(zhǔn)備與溝通能力。
4.掌握不同業(yè)務(wù)場景下增值稅計稅、優(yōu)惠、征管的實操技巧，能結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)制定稅負(fù)優(yōu)化方案，充分享受稅收政策紅利。

三、課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、辦稅人員等

四、課程方式：政策講解+案例分析+小組討論+小組共創(chuàng)+實操練習(xí)+工具運用等

五、課程大綱
第一講：變局——立法背景與監(jiān)管風(fēng)向
一、從稽查案例看金稅四期監(jiān)管新趨勢
1.近期稽查案例深度解析
案例一：揭露廣西某公司利用關(guān)聯(lián)企業(yè)拆分收入
案例二：上海某保安公司差額扣除范圍界定不清
案例三：廈門某公司不翼而飛的存貨
2.智慧稅務(wù)演進(jìn)
3.AI+大數(shù)據(jù)穿透式監(jiān)管
二、增值稅立法背景及深度解析
1.增值稅立法歷程回顧
2.《增值稅法》的框架及核心變化方向
3.及《增值稅法實施條例》及配套公告角色定位
三、新舊銜接期:企業(yè)面臨的三大過渡性風(fēng)險
1.新增值稅法下財稅領(lǐng)域新特征
2. 新增值稅法下企業(yè)面臨的三大過渡性風(fēng)險
3. 新增值稅法下企業(yè)合規(guī)應(yīng)對策略

第二講：破局——十大核心變化深度拆解
一、征稅范圍重構(gòu)：取消“應(yīng)稅勞務(wù)”與9號公告的范圍界定
1. 征稅范圍的變化：取消“應(yīng)稅勞務(wù)”
2. 明確增值稅的納稅人
3. 明確“應(yīng)稅交易”的范圍
實操案例：某電信企業(yè)增值電信服務(wù)范圍的變化
二、視同銷售大瘦身：無償服務(wù)不再視同銷售的利好與邊界
1.新規(guī)下，三類行為需要視同應(yīng)稅交易
2. 視同應(yīng)稅交易的變化
3. 視同應(yīng)稅交易銷售額的確定
實操案例：某咨詢公司為長期合作客戶免費提供年度財稅政策解讀直播服務(wù)的變化
三、稅率與征收率：5%征收率變動及10號公告解讀
1.新規(guī)下的稅率及征收率
2.10號公告中5%征收率的適用
3.小規(guī)模適用3%征收率減按1%范圍
4. 一般納稅人選擇簡易計稅項目發(fā)生重大變化
實操案例：某小規(guī)模納稅人不動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)征收率的變化
四、界定更清晰：混合銷售vs兼營行為的新規(guī)判定與合同簽訂指引
1.關(guān)于混合銷售的具體規(guī)定及變化
2. 混合銷售新規(guī)判定及合同簽訂指引
3. 關(guān)于兼營行為的具體規(guī)定
4. 兼營行為的新規(guī)判定及核算要求
實操案例：某家電銷售企業(yè)向客戶銷售空調(diào)并提供上門安裝服務(wù)稅務(wù)處理的變化
五、進(jìn)項稅額：留抵退稅及混合用途長期資產(chǎn)進(jìn)項稅處理的變化
1. 新規(guī)下，留抵退稅具體規(guī)定及變化
2. 新規(guī)下不得抵扣的進(jìn)項稅額及變化
3.13號公告中關(guān)于增值稅進(jìn)項稅額的事項
4. 混合用途的長期資產(chǎn)進(jìn)項稅額的處理
實操案例：某生產(chǎn)企業(yè)2026年購入一棟辦公樓，價款1130萬元，該辦公樓30%面積用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，70%用于職工福利，該企業(yè)購入辦公樓進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)處理變化
六、銷售額確認(rèn)：價外費用及10號公告12號公告中差額征稅的變化
1.新規(guī)關(guān)于銷售額的確定及變化
2. 10號公告關(guān)于差額計稅銷售額的確定及變化
3.12號公告關(guān)于差額計稅銷售額的確定及變化
實操案例：某勞務(wù)派遣公司適用差額征稅政策
七、小規(guī)模納稅人起征點變化：2號及4號公告解讀
1. 小規(guī)模納稅人500萬銷售額確定
2. 小規(guī)模納稅人超標(biāo)準(zhǔn)后登記繳稅的變化
3. 小規(guī)模納稅人起征點的變化及影響
4. 自然人享受起征點的變化
實操案例：某小規(guī)模納稅人電商企業(yè)查補銷售額的認(rèn)定，
八、稅收優(yōu)惠變化：醫(yī)療美容明確不免稅
1.稅收優(yōu)惠新規(guī)：保留、調(diào)整、取消的優(yōu)惠政策明細(xì)
2.核心變化：醫(yī)療美容行業(yè)明確排除在免稅范圍之外
3.實操要點：各行業(yè)稅收優(yōu)惠的適用條件
實操案例：某醫(yī)美機構(gòu)提供醫(yī)療在新規(guī)下稅務(wù)處理
九、納稅時點：視同應(yīng)稅交易納稅時間及增值稅預(yù)繳稅款的規(guī)定
1.納稅義務(wù)發(fā)生時間的核心變化
2.視同應(yīng)稅交易的納稅時間
3.增值稅預(yù)繳稅款適用情形
實操案例：某建筑企業(yè)為一般納稅人增值稅預(yù)繳稅款的稅務(wù)處理
十、征管互聯(lián)：第35條“跨部門協(xié)作”帶來的稅務(wù)監(jiān)管新格局
1.新增值稅法三十五條：新增條款解讀
2.稅務(wù)機關(guān)跨部門協(xié)作案例解析
3.2026稅務(wù)監(jiān)管新格局
實操案例：某貿(mào)易企業(yè)注銷后偷稅仍被查

第三講：布局——新增值稅法下風(fēng)險防御與合規(guī)落地策略
一、進(jìn)項稅額避坑指南：善意取得虛開與重組進(jìn)項處理
1.善意取得虛開發(fā)票的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與合規(guī)應(yīng)對策略：舉證、補救與風(fēng)險規(guī)避
2.企業(yè)資產(chǎn)重組：進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)、抵扣要求與實操流程
3.進(jìn)項稅額稅負(fù)優(yōu)化思路：合法抵扣、留抵退稅、進(jìn)項分?jǐn)偟木C合運用
4.實操演練：進(jìn)項稅額抵扣風(fēng)險排查與案例分析
二、稅務(wù)稽查應(yīng)對實務(wù)：從預(yù)警信息到自查報告的全流程操作
1.企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警信息的第一應(yīng)對步驟：核實、分析、整改
2.標(biāo)準(zhǔn)化自查報告撰寫五步驟：數(shù)據(jù)核對、問題梳理、原因分析、整改措施、資料附列
3.配合稅務(wù)稽查的關(guān)鍵事項：資料提供、溝通技巧、異議申訴
4.情景模擬：收到增值稅稽查通知后的全流程應(yīng)對演練
三、財務(wù)內(nèi)控升級：2026年企業(yè)必須落地的四項基礎(chǔ)工作
1.合同管理：增值稅條款的標(biāo)準(zhǔn)化約定，規(guī)避稅目稅率、計稅方式爭議
2.發(fā)票管理：開票、收票、認(rèn)證、留存的全流程合規(guī)要求，適配新規(guī)變化
3.賬務(wù)處理：新增值稅法下會計科目設(shè)置、計稅核算的規(guī)范調(diào)整
4.申報管理：增值稅申報數(shù)據(jù)的邏輯核對，與財務(wù)數(shù)據(jù)、開票數(shù)據(jù)的聯(lián)動一致
四、增值稅全維度合規(guī)自查與風(fēng)險預(yù)警體系搭建
1.合規(guī)自查的核心維度：征稅范圍、計稅依據(jù)、進(jìn)項抵扣、優(yōu)惠適用等
2.實操工具：增值稅合規(guī)自查清單逐項講解與運用
3.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警臺賬搭建：高頻風(fēng)險點、監(jiān)測指標(biāo)設(shè)置
4.小組實操：結(jié)合企業(yè)自身業(yè)務(wù)編制個性化增值稅風(fēng)險預(yù)警臺賬

第四講：行業(yè)典型業(yè)務(wù)場景增值稅合規(guī)與稅負(fù)優(yōu)化案例解析
一、服務(wù)業(yè)：差額計稅、視同銷售的新規(guī)適用與稅負(fù)優(yōu)化
二、制造業(yè)：混合用途長期資產(chǎn)進(jìn)項抵扣、留抵退稅的實操技巧
三、商貿(mào)業(yè)：銷售額確認(rèn)、進(jìn)項抵扣與庫存聯(lián)動的合規(guī)要點
四、建筑業(yè)：預(yù)繳稅款、混合銷售的新規(guī)判定與合同簽訂
五、小組共創(chuàng)：結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)制定增值稅合規(guī)與降本增效行動方案
課程總結(jié)與落地行動
1. 知識回顧：新增值稅法核心變化與合規(guī)要點思維導(dǎo)圖梳理
2. 答疑互動：針對企業(yè)個性化業(yè)務(wù)的增值稅實操問題現(xiàn)場解析
3. 落地行動：
1）學(xué)員制定企業(yè)版《新增值稅法合規(guī)整改實施方案》
2）分小組分享方案并互評，講師現(xiàn)場點評指導(dǎo)

六、講師介紹：
孫老師 財稅管理實戰(zhàn)專家，30年企業(yè)財務(wù)管理和審計管理實戰(zhàn)經(jīng)驗；注冊會計師、高級會計師、注冊企業(yè)風(fēng)險管理師
 30年國央企/政府機構(gòu)/律所財稅深度實踐：
曾任：國資委監(jiān)事會34辦事處 | 注冊會計師
曾任：際華集團(tuán)（世界500強央企） | 財務(wù)部長、審計部長
曾任：中谷集團(tuán)（大型綜合性企業(yè)集團(tuán)/國企） | 財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)
曾任：張家口長城制藥廠（國企） | 成本核算主管
曾任：華寅會計師事務(wù)所有限公司 | 審計部門經(jīng)理
——涵蓋財務(wù)管理經(jīng)驗和審計管理經(jīng)驗（外審+內(nèi)審），經(jīng)手案例超500個；為企業(yè)每年完成審計項目30+個，降本增效超6千萬元；
——任職國資委監(jiān)事會34辦事處期間，深度參與中國鋁業(yè)、中國東方航空集團(tuán)等5家大型央企的監(jiān)督檢查，撰寫年度監(jiān)督檢查報告，強化央企財務(wù)監(jiān)管、防范資金風(fēng)險；
  大型企業(yè)頂層設(shè)計與上市融資操盤：主導(dǎo)際華集團(tuán)整體上市重組，助力集團(tuán)融資40億元；推動30余家子公司財稅合規(guī)，構(gòu)建集團(tuán)化財務(wù)與內(nèi)控體系；
  賦能10000+財稅人員：從0到1搭建財稅平臺，為賦能中小企業(yè)老板規(guī)避財稅風(fēng)險推動財務(wù)人員學(xué)習(xí)成長，開展超過200+場財稅管理直播/授課，有效拆解100+財稅經(jīng)典案例，賦能學(xué)員10000+人，學(xué)員滿意度達(dá)95%以上；
  獲得多項業(yè)務(wù)與培訓(xùn)榮譽：
——獲得新興際華集團(tuán)“優(yōu)秀審計工作者”；
——獲得中谷集團(tuán)“優(yōu)秀管理者”、“優(yōu)秀團(tuán)隊”；
——獲得中谷精英計劃“優(yōu)秀講師”；
擅長領(lǐng)域：財稅合規(guī)、業(yè)財融合、財務(wù)分析、成本控制、股權(quán)設(shè)計、管理會計、內(nèi)控內(nèi)審……

七、課程時間：
（第01期）2026年04月22-25日---北京 （第02期）2026年05月13-15日---廣州
（第03期）2026年05月20-23日---北京 （第04期）2026年05月27-30日---成都
（第05期）2026年06月10-12日---上海 （第06期）2026年06月24-26日---北京

八、學(xué)習(xí)費用：
A類收費：3980元/人 （含：紙質(zhì)課件+電子課件）
B類收費：6980元/人 （含:A類收費+《AI管理會計師》+電子課件）
C類收費：7980元/人 （含:A類收費+《AI財務(wù)管理師》+電子課件）
注：報名B類和C類（可選擇參加線上學(xué)習(xí)、也可選擇線下學(xué)習(xí)）
(費用包含：講師費、現(xiàn)場咨詢、學(xué)員版紙質(zhì)課件+學(xué)員版電子課件、學(xué)習(xí)資料、場地費、發(fā)票稅金、課間茶點； B類收費和C類收費含證書報考費、發(fā)票稅金、工本費、服務(wù)費、郵寄費、學(xué)員版紙質(zhì)課件+學(xué)員版電子課件等) ；食宿統(tǒng)一安排，費用自理。
證書介紹：
經(jīng)培訓(xùn)并測評合格后，由 工信部人才交流中心頒發(fā)“IITC工信人才崗位能力評價項目測評證書”，證書名稱如下：《AI財務(wù)管理師》、《 AI管理會計師》；以上證書可在官網(wǎng)查詢，全國通用?？勺鳛槿瞬艒徫荒芰υu價的培訓(xùn)證明，是項目承接、招投標(biāo)、 崗位聘用、個人求職、本崗位調(diào)整等重要人才崗位能力的評價參考依據(jù)之一。報考需提交：身份證復(fù)印件、學(xué)歷證復(fù)印件、1寸免冠彩色電子版照片。