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課程背景
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇與企業(yè)降本增效的雙重壓力下，財(cái)務(wù)人員如何從“賬房先生”轉(zhuǎn)型為“業(yè)務(wù)伙伴”？? 本課程直面業(yè)財(cái)割裂痛點(diǎn)，以全價(jià)值鏈利潤(rùn)創(chuàng)造為核心，系統(tǒng)拆解全面預(yù)算管理與動(dòng)態(tài)成本控制的閉環(huán)邏輯?；谡鎸?shí)業(yè)務(wù)場(chǎng)景（采購(gòu)、生產(chǎn)、存貨、營(yíng)銷(xiāo)等），融合預(yù)算編制六步法、存貨7節(jié)點(diǎn)管控模型、成本精益化7大浪費(fèi)消除術(shù)等工具，結(jié)合豐富企業(yè)實(shí)戰(zhàn)案例，帶你真正實(shí)現(xiàn)“懂業(yè)務(wù)、控成本、增利潤(rùn)”的業(yè)財(cái)融合價(jià)值閉環(huán)！

課程收益
● 轉(zhuǎn)變觀(guān)念：了解全面預(yù)算與成本管控，從意識(shí)上主動(dòng)接受財(cái)管思維；
● 業(yè)財(cái)融合：打破業(yè)財(cái)壁壘，從源頭上解決業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)同頻溝通、同力協(xié)作的難題，降低業(yè)財(cái)溝通成本，真正掌握業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)融合技能；
● 將課堂知識(shí)內(nèi)化形成一套“預(yù)算及成本管控思維”，包括增強(qiáng)成本管控能力，熟悉預(yù)算編制內(nèi)容及流程，提升績(jī)效指標(biāo)，強(qiáng)化現(xiàn)金管控，提提高資金運(yùn)作效率等，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

培訓(xùn)對(duì)象：
財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者、預(yù)算相關(guān)人員

課程大綱：
第一講：業(yè)財(cái)融合背景下的全面預(yù)算與降本控費(fèi)
一、業(yè)財(cái)怎樣融合才能為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值？
1. 全價(jià)值鏈的降本控費(fèi)是怎樣的？
2. 業(yè)財(cái)融合駕駛艙
1）駕駛艙4D原理，避免偏航
2）利用財(cái)務(wù)信息降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)會(huì)使用財(cái)務(wù)儀表盤(pán)來(lái)駕駛業(yè)務(wù)戰(zhàn)機(jī)
二、全面預(yù)算管理的3個(gè)“全”和4個(gè)“面”
1. 3個(gè)“全”——全方位，全過(guò)程，全員參與
2. 4個(gè)管理“面”——戰(zhàn)略支持，資源配置，管理協(xié)調(diào)，約束激勵(lì)
三、全面預(yù)算中的成本費(fèi)用管控協(xié)同增效
1. “上承戰(zhàn)略下管績(jī)效”的全面預(yù)算
2. 預(yù)算中降本控費(fèi)的落地實(shí)務(wù)

第二講：全面預(yù)算的編制及動(dòng)態(tài)成本管控
一、全面預(yù)算的啟動(dòng)與準(zhǔn)備工作
1. 目標(biāo)與計(jì)劃——明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
2. 預(yù)算組織——成立預(yù)算編制委員會(huì)
3. 數(shù)據(jù)采集與分析——基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理，明確可接受的偏差范
4. 建立完善內(nèi)部控制管理體系
5. 選擇適合的預(yù)算起點(diǎn)
二、預(yù)算編制的流程
1.第一步：銷(xiāo)售預(yù)算的編制
2.第二步：生產(chǎn)預(yù)算的編制
3.第三步：采購(gòu)預(yù)算
5.第五步：財(cái)務(wù)預(yù)算
6.第六步：酌量性成本費(fèi)用預(yù)算
三、預(yù)算調(diào)整中的控本措施
1. 預(yù)算調(diào)整原則
1）不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)
2）權(quán)威性與靈活性的平衡
案例：某大型企業(yè)的年度預(yù)算與第三季度“沖刺項(xiàng)目”之間的微妙關(guān)系
3）調(diào)整重點(diǎn)為重要的、非經(jīng)常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異
2. 設(shè)定預(yù)算調(diào)整觸發(fā)條件
四、預(yù)算分析的管理安排
1.全面預(yù)算管理委員會(huì)
2,全面預(yù)算工作小組——收集信息，差異計(jì)算，重要性判斷
3，產(chǎn)生差異的各責(zé)任中心——差異分解，差異原因分析與確認(rèn)，定量分析與定性分析
4，主要責(zé)任崗位——采取相應(yīng)控制手段，調(diào)整月度計(jì)劃，考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
圖例展示：預(yù)算分析程序的流程圖展示
五、預(yù)算分析的方法
1. 對(duì)比分析法
2. 因素分析法
3. 趨勢(shì)分析法
六、績(jī)效指標(biāo)的制定
1. 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)——反應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)果的相關(guān)數(shù)據(jù)
1）銷(xiāo)售達(dá)成率
2）銷(xiāo)售毛利率
3）凈利率
4）存貨周轉(zhuǎn)率
2. 管理指標(biāo)——反映企業(yè)管理狀況的指標(biāo)
1）人員流失率
2）計(jì)劃準(zhǔn)確性
3）良品率
4）工藝流程改進(jìn)
4. 比率分析法

第三講：“向成本要利潤(rùn)，從費(fèi)用提效益”
一、從業(yè)務(wù)管理視角看成本管控
1. 管理人員成本實(shí)操抓手——精益化管理中的7大浪費(fèi)管控
1）等待的浪費(fèi)；2)搬運(yùn)的浪費(fèi)；3)不良品的浪費(fèi);4)動(dòng)作的浪費(fèi);
5)加工的浪費(fèi);6)庫(kù)存的浪費(fèi);7)制造過(guò)多（早）的浪費(fèi)
2. 價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)透視圖
3. 成本管控程序——前饋控制，過(guò)程控制，反饋控制
4. 成本費(fèi)用控制方法
1）傳統(tǒng)方法——預(yù)算控制法，標(biāo)準(zhǔn)成本法，責(zé)任成本法，目標(biāo)成本法
案例：某軟件企業(yè)目標(biāo)成本法案例分析
2）現(xiàn)代方法——價(jià)值分析法，戰(zhàn)略成本法，作業(yè)成本法，生命周期法，業(yè)務(wù)流程法
5. TOC瓶頸理論分析
案例：機(jī)場(chǎng)候車(chē)排隊(duì)為什么斜排？/飛機(jī)廊橋?yàn)槭裁匆D(zhuǎn)彎？
6. 波特五力應(yīng)用
案例：格蘭仕的波特五力分析
二、存貨的各節(jié)點(diǎn)的成本分析管控
1. 存貨全鏈管控的7節(jié)點(diǎn)管控模型
1）訂單采購(gòu)——*存貨量與再訂貨點(diǎn)
2）原料在途——When時(shí)間、Where地點(diǎn)、How運(yùn)輸方式
3）驗(yàn)收入庫(kù)——庫(kù)存的持有成本、倉(cāng)庫(kù)擺放空間設(shè)計(jì)、入庫(kù)后管理實(shí)操要點(diǎn)
案例：美的公司的VMI管理
4）生產(chǎn)加工——從財(cái)務(wù)角度提高生產(chǎn)效率
5）質(zhì)檢返工——廢品率考核
案例：某汽車(chē)制造業(yè)龍頭企業(yè)通過(guò)成本分析，找到廢品率高的問(wèn)題點(diǎn)，財(cái)務(wù)與一線(xiàn)生產(chǎn)部門(mén)一起研究解決方案，有效降低成本
6）成品入庫(kù)——產(chǎn)品的持有成本、存貨周轉(zhuǎn)率
案例：華晨金杯尹大慶解決產(chǎn)量與存儲(chǔ)矛盾的危機(jī)；
7）發(fā)貨在途——寄售、FOB、CIF/DES
直播互動(dòng)演練：讓學(xué)員分組討論通過(guò)流程優(yōu)化設(shè)計(jì)，砍掉“驗(yàn)收入庫(kù)——成本入庫(kù)”的中間環(huán)節(jié)，計(jì)算節(jié)約成本
2.從成本定價(jià)的思路優(yōu)化產(chǎn)品成本——戰(zhàn)略?xún)r(jià)值鐘
3.*存貨模型——經(jīng)濟(jì)訂貨批量
4.ABC作業(yè)基礎(chǔ)成本法的落地應(yīng)用
1)ABC作業(yè)成本法概念
2)“標(biāo)準(zhǔn)估時(shí)作業(yè)法”助力人效評(píng)估

第四講：成本管控指標(biāo)模型與微沙盤(pán)模擬
一、本量利及衍生應(yīng)用——“盈利驅(qū)動(dòng)樹(shù)”
1. 企業(yè)盈虧平衡的計(jì)算
視頻：動(dòng)態(tài)演示，介紹盈虧平衡點(diǎn)概念
1）固定成本與變動(dòng)成本
2）盈虧平衡點(diǎn)量與價(jià)的計(jì)算
案例：虧損的訂單就一定不接了嗎？——某*制造企案例
2. 本量利的應(yīng)用場(chǎng)景
案例1：如果所在企業(yè)存在虧損，應(yīng)該怎么辦？
從貢獻(xiàn)式損益表分析邊際貢獻(xiàn)
分析練習(xí)：“無(wú)中生有的利潤(rùn)”VS“憑空創(chuàng)造的存貨成本”
3．“盈利驅(qū)動(dòng)樹(shù)”框架模型搭建
. 預(yù)算全流程微沙盤(pán)模擬：“盈利驅(qū)動(dòng)樹(shù)”微沙盤(pán)，引導(dǎo)學(xué)員深度介入“成本指標(biāo)細(xì)化拆解”環(huán)節(jié)，協(xié)同完成一份屬于自己企業(yè)內(nèi)部的成本與盈利創(chuàng)造模型。從經(jīng)營(yíng)分析角度找到企業(yè)價(jià)值增值點(diǎn)并逐級(jí)剖析、轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)行動(dòng)指標(biāo)。
——確定目標(biāo)：小組討論選定議題，明確業(yè)務(wù)場(chǎng)景，分析業(yè)務(wù)問(wèn)題點(diǎn)；
——解決思路：針對(duì)所定議題，分析破題思路，給出大致方案措施，做出定性分析，提出所需資源，預(yù)設(shè)達(dá)成指標(biāo)
——量化指標(biāo)：對(duì)既定指標(biāo)進(jìn)行公式設(shè)置及量化分析，業(yè)務(wù)指標(biāo)量化并逐級(jí)形成財(cái)務(wù)指標(biāo)，初步搭建“盈利驅(qū)動(dòng)樹(shù)”框架
——數(shù)據(jù)沉淀
——PDCA循環(huán)分析

講師介紹：
韓草老師 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家
14年財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師CMA
金蝶長(zhǎng)期返聘財(cái)務(wù)講師
曾任：華晨寶馬汽車(chē)有限公司|財(cái)務(wù)助理經(jīng)理
曾任：微軟（中國(guó)）有限公司|財(cái)務(wù)分析經(jīng)理
曾任：某頭部金融集團(tuán)|區(qū)塊鏈板塊CFO、資金副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財(cái)務(wù)分析
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：資金管控，財(cái)務(wù)分析，業(yè)財(cái)融合、成本管理、預(yù)算管理，財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型等
老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百?gòu)?qiáng)外企及某大型金融集團(tuán)，在某頭部金融集團(tuán)五年時(shí)間先后擔(dān)任財(cái)務(wù)中心高級(jí)經(jīng)理，不同板塊財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，二級(jí)子集團(tuán)資金總經(jīng)理，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、管理架構(gòu)等多方面出謀劃策，協(xié)助企業(yè)財(cái)務(wù)管理，為業(yè)務(wù)提升添磚加瓦。

熟練財(cái)務(wù)分析管控工作，協(xié)助業(yè)務(wù)提升
● 為某頭部金融集團(tuán)指導(dǎo)業(yè)務(wù)規(guī)劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤(rùn)增長(zhǎng)，成為集團(tuán)內(nèi)投后管理標(biāo)桿示范。
● 為騰訊某內(nèi)部游戲業(yè)務(wù)線(xiàn)項(xiàng)目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應(yīng)分析報(bào)告，從業(yè)財(cái)融合的角度指導(dǎo)業(yè)務(wù)決策，通過(guò)測(cè)算降低成本約15%；
● 為某頭部金融集團(tuán)設(shè)計(jì)現(xiàn)金流管控模型，現(xiàn)金流管控方案，開(kāi)源節(jié)流，降低資金風(fēng)險(xiǎn)敞口。
● 為某頭部金融集團(tuán)搭建VIE架構(gòu)，利用稅收洼地，合法合理綜合節(jié)稅達(dá)20%以上。
擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)搭建，助力業(yè)財(cái)融合
● 為寶馬汽車(chē)公司協(xié)助項(xiàng)目開(kāi)展，設(shè)置ERP系統(tǒng)的“財(cái)務(wù)——人力資源”專(zhuān)項(xiàng)接口搭建項(xiàng)目
● 為某頭部金融集團(tuán)4家下屬公司的上市審計(jì)，協(xié)助企業(yè)2家分公司符合預(yù)期成功上市；
● 為某頭部金融集團(tuán)打造體系化業(yè)財(cái)融合課程，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率提升約30%，財(cái)務(wù)工作量減少20%
● 為某頭部金融集團(tuán)深圳區(qū)財(cái)務(wù)中心組建流程搭建財(cái)務(wù)制度，從0到1搭建財(cái)務(wù)中心人員及職能架構(gòu)，進(jìn)行業(yè)財(cái)協(xié)同。并開(kāi)辟了新業(yè)務(wù)賽道并提出財(cái)務(wù)賦能的新管理理念等措施，指導(dǎo)企業(yè)超額完成對(duì)賭目標(biāo)。
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擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理課程培訓(xùn)，累計(jì)授課學(xué)員3萬(wàn)+
● 為某發(fā)展有限公司講授《從*分析法看經(jīng)營(yíng)分析》《數(shù)字化時(shí)代下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》《業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)經(jīng)理人必備技能》等多門(mén)課程，幫助企業(yè)進(jìn)行業(yè)財(cái)融合轉(zhuǎn)型提供寶貴方法和實(shí)操模型，累計(jì)授課13次
● 為誠(chéng)恒科技講授《現(xiàn)金流的高效管理》《財(cái)務(wù)BP的技能解讀》等課程，幫助企業(yè)進(jìn)行資金管理、管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型提供具體實(shí)操落地的方法，累計(jì)授課12次
● 為金蝶國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司和建行講授《財(cái)務(wù)分析到經(jīng)營(yíng)分析——做出老板滿(mǎn)意的財(cái)務(wù)報(bào)告》《業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)經(jīng)理人新要求》《數(shù)字化時(shí)代的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型》等課程，為企業(yè)財(cái)務(wù)人員傳授財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)溝通、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型等實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)授課8次

授課風(fēng)格：
韓老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)內(nèi)容演變成簡(jiǎn)單易懂的生活語(yǔ)言，其課程深入淺出，案例豐富，強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與企業(yè)實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。授課中給學(xué)員提供多種模型，助其將課堂所學(xué)內(nèi)容轉(zhuǎn)化成自身的“財(cái)務(wù)知識(shí)架構(gòu)”并能靈活運(yùn)用，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。
【客戶(hù)見(jiàn)證】
軟件及制造行業(yè)：金蝶國(guó)際軟件集團(tuán)有限公司、誠(chéng)恒科技有限公司、恒鑫運(yùn)科技有限公司、藍(lán)凌軟件股份有限公司、廣州市番禺區(qū)聯(lián)浩塑料制品廠(chǎng)等
金融行業(yè)：金聯(lián)儲(chǔ)(北京)金融信息服務(wù)有限公司、吉信佳供應(yīng)鏈服務(wù)（深圳）有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行等
通信行業(yè)：湖北電信實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、上海理想信息產(chǎn)業(yè)(集團(tuán))有限公司等
其他：四川郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院、上海塑米信息科技有限公司、上海中晨電子商務(wù)股份有限公司等、智喜酒店、陽(yáng)喜宿酒店、重慶大隊(duì)長(zhǎng)火鍋、觀(guān)真藝術(shù)設(shè)計(jì)、樂(lè)雅林洗滌服務(wù)、矮門(mén)廣告、浩野裝飾、銀豹網(wǎng)絡(luò)、四海照明、榮晉五金、吉士福點(diǎn)子科技